往来与报表
预收款、预付款怎么做核销？
预收客户款在出库形成应收后冲应收，预付供应商款在入库形成应付后冲应付，及时核销避免往来长期挂账。
适用情况
适合存在先收款后发货、先付款后收货，需要把预收预付与后续单据核销的企业。
开始前确认
- 收付款单已登记
- 后续出入库和应收应付已形成
- 核销对应关系明确
分岗位怎么做
财务
- 登记收付款
- 执行核销
- 清理挂账
业务
- 提供核销对应关系
标准处理步骤
客户先付款时登记预收款，向供应商先付款时登记预付款。
销售出库形成应收后，用预收款核销对应应收（预收冲应收）。
采购入库形成应付后，用预付款核销对应应付（预付冲应付）。
一笔预收或预付可核销多张单据，按金额逐笔对应直到余额用完。
核销后往来余额减少，未核销部分继续挂预收或预付。
定期清理长期未核销的预收预付，查明原因并处理。
涉及的单据与自查清单
这一环涉及的单据 / 台账
做完后自查
- 预收预付与后续单据对应核销
- 核销金额准确、余额清晰
- 长期挂账有清理
使用边界
核销方式和是否支持自动匹配，应以企业开通版本为准。
这类操作的常见问题
预收的钱多于本次应收怎么办？
按本次应收金额核销一部分，剩余预收继续挂账，用于抵扣后续订单或按约定退回。
系统能自动匹配核销吗？
可按客户、供应商和单据给出建议，财务确认后完成，复杂情况手工指定。
不核销会有什么问题？
预收预付和应收应付长期并存会虚增往来，客户供应商余额对不清。