销售与收款
客户赊销和信用额度怎么管控？
为客户设置信用额度和账期，在接单、出库环节检查超额与逾期，把坏账风险控制在事前。
适用情况
适合先货后款、客户欠款较多、需要控制赊销风险的商贸和批发企业。
开始前确认
- 客户结算方式和账期已确认
- 信用额度有评估依据
- 超额审批权限已明确
分岗位怎么做
销售
- 确认客户账期
- 跟进超额审批与回款
财务
- 监控应收与账龄
- 发起对账催款
负责人
- 审批超额赊销
- 调整信用政策
标准处理步骤
为每个赊销客户设定信用额度和付款账期，新客户可先设较低额度。
信用额度结合客户应收余额和未结订单占用综合计算。
接单或出库时自动检查是否超额、是否有逾期欠款。
超额或逾期时按规则提示、预警或强制拦截，授权审批后放行。
定期跑应收账龄，对临期、逾期客户安排对账和催款。
根据客户回款表现动态调整信用额度，长期拖欠的收紧或停止赊销。
涉及的单据与自查清单
这一环涉及的单据 / 台账
做完后自查
- 信用额度和账期有评估依据
- 超额、逾期有提示或拦截
- 放行均有授权审批
- 定期账龄分析和催款
使用边界
信用控制强度、超额审批层级，应以企业销售和财务制度为准。
这类操作的常见问题
信用额度是按欠款还是按订单算？
通常把已形成的应收和已下单未出库的占用一并考虑，更真实地反映客户风险，口径在实施时配置。
老客户临时超额能放行吗？
可经授权审批后临时放行并约定回款时间，避免无审批的口头超额。
只做现款现货还需要信用管理吗？
现款现货风险较低可简化，只要存在赊销或账期，就建议设置信用控制。