销售与收款
客户退货应该怎么处理？
销售退货通过退货单把客户退回的货物验收入库，同时冲减应收或安排退款。
适用情况
适合客户因质量、规格、多发等原因退货，需要规范退货入库和往来处理的企业。
开始前确认
- 原销售出库单可查
- 退货原因和责任已确认
- 退货验收和退款职责已明确
分岗位怎么做
销售
- 受理退货
- 确认责任
- 协商换货或退款
仓库
- 验收退回货物
- 办理退货入库
- 隔离不合格品
财务
- 冲减应收
- 处理退款与红字发票
标准处理步骤
依据原销售出库单确认退货商品、数量、批次和退货原因。
填制销售退货单（红字出库单），关联原出库单和客户。
仓库收到退回货物后点验，区分可二次销售、需返修或报废。
办理退货入库，合格品库存增加，不合格品隔离并按规则处理。
退货单审核后冲减客户应收，已收款的安排退款或转为预收。
涉及发票的按税务规则开具红字发票，月末与客户对账核对退货。
涉及的单据与自查清单
这一环涉及的单据 / 台账
做完后自查
- 退货数量不超过原出库数量
- 退回货物已验收并分类处理
- 应收已冲减，退款或预留有去向
- 红字发票（如需要）已处理
使用边界
退货审批、退款方式和红字发票规则，应以企业流程与税务要求为准。
这类操作的常见问题
货退回来了但还没退款怎么记？
先办理退货入库并冲减应收，退款时再登记付款；客户继续采购的也可转为预收抵扣后续订单。
客户只退一部分可以吗？
可以，按实际退回数量办理退货，剩余部分仍按原销售执行。
退回的货物已经损坏怎么办？
验收时单独隔离，按返修、报废等方式处理，不计入可售库存，责任和成本按企业规则归集。